Zwrot podatku z Niemiec

23 marca 2020

Niemcy są jednym z najczęściej wybieranych krajów do wyjazdu za granicę, w celu pracy zarobkowej. O zwrot nadpłaconego podatku, może wystąpić każdy kto legalnie pracował na terenie tego kraju oraz miał odprowadzany podatek - Lohnsteuer. 

Wiele osób nie wie, że Polakom pracującym w Niemczech należy się zwrot podatku nawet do 4 lat wstecz. 
 

Podatnik jest zobowiązany do rozliczenia się z niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamt) jeśli spełnia co najmniej jedno z z poniższych kryteriów:

  • podatnik ma przyznaną trzecią lub szóstą klasę podatkową

  • podatnik ma nadany Steuernummer

  • podatnik ma przyznany przez Urząd Skarbowy tzw. Steuerfreibetrag

  • podatnik posiada zarejestrowaną działalność gospodarczą w Niemczech

  • podatnicy pobierające świadczenia w Niemczech

  • emeryci i renciści

Osoby nie spełniające żadnego z powyższych kryteriów, nie mają obowiązku złożenia deklaracji. Jednak Finanzamt ma prawo wezwać osobę mimo nie posiadania ustawowego obowiązku rozliczeniowego, w takim przypadku rozliczenie jest obowiązkowe.


Rozliczenie podatku z Niemiec - jakich dokumentów potrzebujesz?


Do ubiegania się o zwrot podatku z Niemiec musimy mieć:

  • Lohnsteuerbescheinigung- jest to karta podatkowa, w której znajdują się informacje o naszych zarobkach. Dla każdego pracodawcy przypada osobna karta podatkowa. W przypadku gdy pracodawca nie wydał karty podatkowej oraz nie mamy możliwości jej uzyskania, możemy oprzeć się na (Abrechnung), czyli miesięcznym odcinkiem wypłaty. Ważne żeby w tym przypadku przedstawić odcinek za ostatni miesiąc.
  • Zaświadczenie UE/EOG- zaświadczenie wydawane przez polski urząd skarbowy, zawarte są w nim dochody uzyskane w Polsce. W przypadku rozliczenia małżeńskiego wymagane jest zaświadczenie od małżonka.
  • Rachunki potwierdzające koszty związane z zatrudnieniem na terenie Niemiec- mogą to być
  • umowa najmu mieszkaniu lub domu
  • rachunki za media, prąd, internet
  • dojazdy do polski (paragony za paliwo)
  • bilety za dojazdy do pracy w Niemczech lub podróże busem do Polski
  • rachunki za koszty leczenie
  • opłaty za prywatne ubezpieczenie na życie
  • unijne akty urodzenia dzieci


Termin złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech
 

Od roku 2019 podatnicy są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego maksymalnie do 31 lipca danego roku. Jeśli skorzystamy z pomocy doradcy podatkowego lub stowarzyszenia pomocy podatkowej, ostateczny termin możemy wydłużyć. Niedotrzymanie terminu wiąże się z zapłatą co najmniej 25 euro za każdy miesiąc zwłoki. Jeśli podatnik zignoruje wezwanie do rozliczenia, Finanzamt ma prawo nałożyć karę pieniężną wynoszącą od 100 do 500 euro.